Como emprendedor, empresario y/o creador debes inscribirte como monotributista o responsable inscripto para tener tu marca (negocio) en regla y te vas a inscribir en uno u en otro según tu facturación. Por tal motivo en este artículo voy a contar todo lo que necesitas saber sobre el monotributo para tu MARCA.
Pero antes te dejo un breve concepto sobre lo que es una marca. Una marca es el signo distintivo que te permite conectar con tu cliente objetivo y además es el activo más importante de tu negocio, por tal motivo es muy importante registrarla. Para saber más de mi servicio de registro de marca haz click aquí.
Qué es el monotributo
El monotributo (regulado por la ley vigente del monotributo 24.977) es el régimen simplificado que consiste en el pago de una cuota fija. La cual está compuesta por el componente impositivo (IVA y Ganancias); el componente previsional (aportes jubilatorios y obra social); y en algunos casos la cuota de los IIBB para pequeños contribuyentes.Se consideran pequeños contribuyentes a las personas físicas que realicen venta de cosas muebles, locaciones y/o prestaciones de servicios, incluida la actividad primaria (agricultura, ganadería,minería, pesca); los integrantes de cooperativas de trabajo(deben cumpler algunos términos y condiciones que se indican en el Título VI de la ley 24.977); las sucesiones indivisas en su carácter de continuadoras de las mismas; las sociedades de hecho y comerciales irregulares (Capítulo I, Sección IV, de la ley 19.550 de Sociedades Comerciales, texto ordenado en 1984 y sus modificaciones), en la medida que tengan un máximo de hasta tres (3) socios.
Descargá la aplicación en 3 simples pasos
- Primero ingresa a Play Store en Android o App Store en iOS.
- Segundo, busca la aplicación «Mi Monotributo».
- Por último descargá la app.
Independientemente de que como contribuyente cumplís con los requisitos o no para estar dentro del régimen general o dentro del régimen simplificado, siempre es más económico estar adherido al régimen simplificado. Como pequeño contribuyente, el monotributo te sirve para simplificar el cumplimiento de tus obligaciones impositivas de iva y ganancias, aportar para tu jubilación y obra social pagando una cuota fija según la categoría que te corresponde.
Tipos de monotributo 2022
Para elegir el tipo de monotributo debes tener en cuenta; primero, si vas a trabajador de forma independiente, segundo, vas a trabajar como miembro de una cooperativa y por último eres un trabajador independiente promovido.
Monotributo unificado: Unifica trámites nacionales y provinciales para el pago de impuestos, es más fácil y reduce trámites administrativos.
Régimen Simplificado Especial: Es un beneficio a productores agrícolas siempre que su actividad principal recaiga exclusivamente en el cultivo de tabaco, caña de azúcar, yerba mate, té u otras hojas que se utilizan para preparar infusiones; ya que se les exime de pagar el impuesto integrado, debiendo abonar únicamente las cotizaciones previsionales previstas disminuidas en un 50 % por todas las actividades.
Monotributo Social: Es un trámite que no se hace en la AFIP, pero puedes hacerlo en el Ministerio de Desarrollo Social. Podés darte de alta por internet ingresando a Mi ANSES, con CUIL y clave de la seguridad social. Pero, primero debes darte de alta en el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social.
Requisitos para ser monotributista 2022:
- Primero, contar con CUIT y Clave Fiscal de AFIP. Por lo tanto, si no lo tienes debes tramitarlo.
- Segundo, tus ingresos brutos (facturación), no deben superar el monto establecido por la categoría máxima del cuadro de monotributo. Es decir, no excederse del límite establecido por el cuadro del Monotributo. Ver cuadro de monotributo aquí https://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp
- Tercero, si tenés un local comercial, será requisito que el monto anual de alquiler y la energía eléctrica consumida no exceda lo establecido en las categorías de monotributo (Ver más información aquí).
- Cuarto, los alquileres devengados no superen el monto establecido por el cuadro del monotributo (Ver más información aquí).
- Quinto, el precio unitario máximo para ventas de cosas muebles no debe superar los 49.646,21
- Sexto, no haber realizado importaciones durante los últimos 12 meses a los fines de comercializar el producto o servicio adquirido
- Septimo, realizar hasta 3 tres actividades simultáneas
- Octavo, no poseer deuda en AFIP de inscripciones anteriores. Si fuiste monotributista en algún momento, y AFIP te dio de baja por falta de pago, deberás cancelar esa deuda para volver a darte de alta. y
- Por último, no inscribirse para percibir ingresos por ser administrador, director o conductor de una sociedad regular (S.A., S.R.L., Soc. Colectiva, etc.)
CUADRO DE MONOTRIBUTO 2022
Es muy importante que tengas en cuenta como base el «cuadro de monotributo»; ya que depende de las características de tus actividades vas a poder ubicarte en entre las categorías A y k.
La categoría se te asigna en base a tus actividades. Primero, si vendés productos tus ingresos brutos anuales no pueden superar los asignados a la categoría K; segundo, si prestás servicios tus ingresos brutos anuales no pueden superar los de la categoría H; y por último, si contas con local también tener en cuenta la superficie afectada, el total anual de energía eléctrica consumida en kilowatts, y el monto a pagar por el alquiler anualmente. Toda la información lo encontras en el siguiente cuadro:
¿Cuándo puedo ser o no ser monotributista?
Podés inscribirte también como monotributista si, además de ser socio o formar parte de la dirección o administración de sociedades, realizas otra actividad que cumple con los requisitos mencionados anteriormente. Pero, los ingresos obtenidos como socio o por formar parte de la dirección y/o administración; no deberás computarlos o tenerlos en cuenta para los fines del monotributo
Qué ventajas obtengo como monotributista
- Es simple. Ya que, pagás una cuota fija (monotributo unificado)
- Contás con varios métodos de pago
- Te reintegran el importe del componente impositivo de un pago mensual; por pagar en tiempo y forma
- Es más económico
- Es más fácil y sencillo
- El sistema que brinda la AFIP, es muy fácil de usar
¿Cómo pagar el monotributo?
El pago lo puedes realizar en cajeros automáticos Banelco o Link, con billetera electrónica, débito automático en cuenta bancaria o tarjeta de crédito o mediante un VEP a través del servicio Cuenta Corriente de Monotributistas y Autónomos (CCMA).
El pago presencial queda habilitado únicamente para los inscriptos en el Monotributo Social, los asociados a cooperativas de trabajo y los Trabajadores Independientes Promovidos.
Medios de pago
1) Transferencia electrónica
2) Débito automático con tarjeta de crédito o débito.
3) Cualquier otro medio de pago electrónico admitido por el BCRA.
Motivos por los que podés quedar excluido de monotributo
- Si hiciste operaciones sin haber facturado.
- La suma de tus ingresos brutos (facturación) excede el máximo establecido por la categoría máxima disponible.
- Superás el precio máximo unitario de venta.
- Si estás incluido en el registro público de empleadores con sanciones laborales (REPSAL).
- La superficie, energía eléctrica consumida y costo de alquiler superan los máximos establecidos por la categoría máxima disponible.
- Si realizás más de 3 actividades simultáneas o poseés más de 3 unidades de explotación (locales).
- Tus ingresos y gastos personales son superiores a los ingresos brutos admitidos por la categoría máxima disponible.
- Si tus depósitos bancarios son superiores a los ingresos brutos admitidos por la categoría máxima disponible.
- Haces o hiciste importaciones con fin comercial de bienes o servicios durante los últimos 12 meses.
- Si hacés prestaciones de servicios y te categorizaste como si realizaras venta de productos.
- Si el valor de las compras más los gastos del desarrollo de la actividad durante los últimos 12 meses suman igual o más del 80%, en el caso de venta de productos, o más del 40% cuando se trate de prestación de servicios, de los ingresos brutos máximos establecidos para la categoría máxima disponible para cada caso.
Monotributo para tu MARCA: Recategorización Julio 2023
A partir del 1 de julio de 2022 debes considerar, el nuevo monto de ingresos brutos anuales. tengan en cuenta que solo cambió el monto de facturación.
La recategorización correspondiente al semestre enero/junio de 2022 podrá efectuarse a partir del 11 y hasta el 29 de julio de 2022, ambas fechas inclusive, con efectos para el período comprendido entre el 1 de agosto de 2022 y el 31 de enero de 2023.
Recategorización Monotributo Enero 2023: La guía
En esta guía te voy a dejar todo lo necesario para hacer la recategorización de tu monotributo. Recordá que tenés hasta el 20 de enero para realizar la gestión en base a las nuevas tablas de valores difundidas por la AFIP, con los topes máximos de ingresos brutos anuales de cada una de las categorías actualizados.
La recategorización de tu monotributo debes hacerlo en enero y en julio de cada año y para hacerlo debes considerara la actividad del último año: solo el en caso de que se registrés cambios en tus ingresos, alquileres, energía consumida, superficie afectada deberás realizar la gestión que se hace 100% online en la página de la AFIP.
¿Cómo recategorizarte: Tutorial paso a paso?
- Primero, debes preparar un cuadro con la facturación emitida y recibida, alquileres devengados, energía eléctrica consumida y superficie afectada con tu actividad y/o actividades en los últimos 12 meses, esto te permitirá evaluar si debes hacer o no la recategorización del monotributo.
- Segundo, descargá las aplicaciones “Mi AFIP” y “Monotributo” e ingresar con tu CUIT y clave fiscal a las aplicaciones o a la página de la AFIP.
- Tercero, para preparar el cuadro mencionado anteriormente ingresa a la aplicación “Mi AFIP” página de la AFIP con tu CUIT y clave fiscal y haz click en “Mis comprobantes”. Ahí vas a encontrar toda la facturación emitida y recibida.
- Cuarto, descargá el cuadro del monotributo 2023 aquí (o seleccioná el botón ‘Escalas vigentes’). Te sugiero revisar las categorías vigentes antes de seguir con el trámite para ver la categoría nueva a la que te corresponde adherirte,
- Quinto, Una vez que tenes toda la información necesaria para realizar el trámite ingresá a la aplicación “Mi monotributo” o página de la AFIP y seleccioná la opción “Recategorizarme” y automáticamente el sistema informará tu categoría actual y los topes de esa categoría.
- Sexto, seleccioná “Continuar recategorización” y debes ingresar información sobre el monto facturado en los últimos 12 meses. Con estos datos ingresados el sistema determina tu nueva categoría,
- Y por último “Confirmar categoría” y descargá tu credencial.
¿Qué pasa si no hacés la recategorización de tu Monotributo?
La AFIP sabe todos tus movimientos; ya sean bancarios, mercado pago, tarjetas de credito y debito, etc y si detecta movimientos «que hacen presuponer que tienes ingresos superiores a los declarados para tu categoría actual», te recategoriza de forma automática a la categoría que corresponde según tus ingresos (no los que declaraste si no lo que la AFIP conoce).